Si tienes una empresa o eres autónomo en Girona, conocer qué gastos puedes deducir es fundamental para optimizar tu carga fiscal de forma legal y evitar pagar más impuestos de los necesarios. Sin embargo, muchos profesionales y empresarios de Girona desaprovechan deducciones legítimas por desconocimiento o miedo a cometer errores.
Según datos de la Agencia Tributaria, más del 60% de los autónomos no deduce todos los gastos permitidos, lo que se traduce en miles de euros pagados de más cada año. En 2026, con los nuevos controles fiscales y el refuerzo de la vigilancia sobre los gastos deducibles, es más importante que nunca entender qué puedes deducir y cómo justificarlo correctamente.
En MJB Assessors, como asesoría fiscal y contable en Girona, te explicamos de forma clara y práctica todo lo que necesitas saber sobre los gastos deducibles en 2026.
¿Qué es un gasto deducible?
Un gasto deducible es aquel que puede restarse de los ingresos brutos para calcular el beneficio neto sobre el que se aplican los impuestos. Cuantos más gastos justificados declares, menor será tu base imponible y, por tanto, pagarás menos en IRPF o impuesto de sociedades.
El artículo 30 de la Ley del IRPF establece que son deducibles todos los gastos necesarios para obtener los ingresos, siempre que estén debidamente justificados y registrados.
Ejemplo práctico
Si eres autónomo en Girona y facturas 40.000 euros anuales, pero tienes 12.000 euros en gastos deducibles correctamente justificados:
Base imponible = 40.000 – 12.000 = 28.000 euros
Pagarás impuestos solo sobre 28.000 euros, no sobre 40.000. Esto puede suponer un ahorro fiscal de entre 3.000 y 5.000 euros anuales dependiendo de tu tipo impositivo.
Requisitos fundamentales para que un gasto sea deducible en 2026
No basta con tener un gasto relacionado con tu actividad. Para que la Agencia Tributaria lo acepte como deducible, debe cumplir estos cuatro requisitos obligatorios:
1. Afectación a la actividad económica
El gasto debe estar vinculado directamente a tu actividad profesional o empresarial. No puedes deducir gastos personales, aunque los realices con la tarjeta de la empresa.
2. Justificación documental
Siempre pide factura completa con tus datos fiscales (NIF, nombre completo y dirección fiscal). Un simple ticket sin estos datos no es suficiente para deducir en el IRPF, aunque puede servir en algunos casos para IVA si es factura simplificada.
3. Registro contable
Todos los gastos deben estar anotados en tu libro de gastos con fecha, concepto y justificante. Hacienda puede requerirte esta documentación en cualquier momento hasta 4 años después.
4. Pago con medios trazables
Cada vez más, la normativa exige pago con tarjeta, transferencia o Bizum empresarial. Los pagos en efectivo superiores a 1.000 euros están prohibidos en operaciones comerciales, y Hacienda mira con lupa los gastos pagados en efectivo.
Gastos deducibles principales para autónomos y empresas en Girona
Cuotas de autónomos y seguridad social
Las cuotas mensuales a la Seguridad Social son totalmente deducibles en el IRPF. Si pagas 300 euros al mes, esos 3.600 euros anuales reducen directamente tu base imponible.
Alquiler de local u oficina
El alquiler de tu oficina, local comercial o nave industrial en Girona es deducible al 100%, incluyendo los gastos de comunidad, IBI y suministros del local.
Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de los suministros (luz, agua, gas, internet, teléfono) aplicado sobre la proporción de metros cuadrados que destinas exclusivamente a la actividad.
Ejemplo: Si tu vivienda tiene 100 m² y utilizas 20 m² como despacho, puedes deducir el 30% de (20/100) = 6% de tus facturas de suministros.
Material y suministros
Cualquier material necesario para tu actividad es deducible: desde papel y tinta para una gestoría, hasta herramientas para un fontanero o materia prima para un restaurante en Girona.
Equipos informáticos y software
Ordenadores, tablets, impresoras, programas informáticos y suscripciones digitales (Office, Adobe, herramientas de gestión) son gastos deducibles.
Los equipos de menos de 300 euros se deducen íntegramente en el año de compra. Los superiores se amortizan según tablas fiscales (normalmente 25% anual para equipos informáticos = 4 años).
Vehículos: el gasto más controvertido
Los gastos de vehículos tienen reglas especiales y son uno de los puntos más vigilados por Hacienda:
Actividades específicas (taxi, transporte de mercancías, autoescuela, agentes comerciales, representantes): pueden deducir el 100% de todos los gastos del vehículo tanto en IRPF como en IVA.
Resto de actividades: No pueden deducir gastos de vehículos en el IRPF. En IVA pueden deducir el 50% del IVA soportado en combustible, reparaciones, seguros y peajes, siempre que acrediten uso parcial profesional.
Excepción: Si tienes dos vehículos y uno está rotulado con el nombre comercial y es de uso exclusivo profesional, podrías justificar la deducción del 100% de ese vehículo.
Dietas y manutención
Los gastos de comidas y manutención son deducibles con estos límites diarios:
España sin pernocta: 26,67 euros/día
España con pernocta: 53,34 euros/día
Extranjero sin pernocta: 48,08 euros/día
Extranjero con pernocta: 91,35 euros/día
Requisitos:
Pago con tarjeta o medio electrónico
Factura completa con tus datos fiscales
Día laborable
Municipio distinto al de tu domicilio fiscal
Formación profesional
Cursos, másteres, seminarios directamente vinculados a tu actividad son deducibles sin límite. Es una de las mejores inversiones: te formas y reduces impuestos.
Gastos financieros
Los intereses de préstamos contratados para la actividad profesional, las comisiones bancarias de la cuenta empresarial y los gastos por procesamiento de pagos con tarjeta (TPV) son totalmente deducibles.
Seguros
Seguros de responsabilidad civil profesional, seguros del local, seguros de mercancía y seguros de salud (hasta 500 euros por persona y año para el autónomo, cónyuge e hijos menores de 25 años) son gastos deducibles.
Servicios profesionales
Los honorarios de tu asesoría fiscal en Girona, abogado, notario, gestor y cualquier servicio profesional necesario para tu actividad son gastos deducibles al 100%.
Publicidad y marketing
Gastos en publicidad online (Google Ads, Facebook Ads), diseño de página web, tarjetas de visita, folletos, patrocinios y cualquier acción de promoción son deducibles.
Gastos de difícil justificación
Novedad importante para 2026: puedes deducir el 5% de tus rendimientos netos (máximo 2.000 euros anuales) como «gastos de difícil justificación» sin necesidad de factura.
Esto está pensado para pequeños gastos cotidianos relacionados con la actividad que no puedes documentar: propinas, parkings sin ticket, pequeñas compras urgentes, etc.
Solo aplica si estás en estimación directa simplificada (facturación inferior a 600.000 euros anuales).
Diferencia entre deducción en IRPF y deducción en IVA
Es fundamental entender que un gasto puede ser deducible en uno de los dos impuestos, en ambos o en ninguno:
Deducción en IRPF
Reduce tu base imponible (el beneficio sobre el que pagas impuestos). Se declara en el modelo 130 trimestral y en la declaración de la renta anual.
Deducción en IVA
Te permite recuperar el IVA soportado en tus compras restándolo del IVA repercutido a tus clientes. Se declara en el modelo 303 trimestral.
Ejemplo
Compras un ordenador por 1.000 euros + 210 euros de IVA = 1.210 euros total:
Deducción IRPF: Los 1.000 euros (o su amortización anual si supera 300 euros) reducen tu beneficio
Deducción IVA: Los 210 euros de IVA soportado se restan del IVA que cobras a tus clientes
Gastos que NO son deducibles bajo ningún concepto
Para evitar problemas con Hacienda, debes conocer también qué NO puedes deducir nunca:
Multas y sanciones de cualquier tipo (tráfico, administrativas, tributarias)
Gastos personales: ropa de calle, comida del día a día, gimnasio, peluquería (salvo que tu actividad lo requiera expresamente)
Donativos (excepto a entidades acreditadas y con límites específicos)
Impuesto de sociedades o IRPF (no puedes deducir el propio impuesto)
Gastos suntuarios: yates, coches de alta gama sin justificación, relojes de lujo
Juegos de azar y apuestas
Hacienda refuerza el control en 2026: cómo evitar inspecciones
La Agencia Tributaria ha detectado un aumento de declaraciones con gastos desproporcionados frente a la facturación. En 2026, los sistemas automáticos de control están identificando:
Gastos totales que superan el 70-80% de los ingresos de forma recurrente
Gastos en vehículos declarados por actividades no autorizadas
Dietas excesivas sin justificación de desplazamientos
Gastos de suministros del hogar cuando no consta que trabajas desde casa
Servicios profesionales elevados sin coherencia con el tamaño del negocio
Recomendaciones de nuestra asesoría fiscal en Girona
Mantén una proporción razonable: Si tus gastos superan sistemáticamente el 70% de ingresos, tendrás más probabilidad de inspección
Documenta cada gasto importante: Guarda correos, contratos, justificantes de desplazamiento, agendas de reuniones
Separa cuentas y tarjetas: No mezcles gastos personales y profesionales
Revisa antes de declarar: Un gasto mal deducido puede costarte sanciones del 50% al 150% sobre la cantidad
Consulta con profesionales: Una asesoría fiscal especializada en Girona te ayudará a optimizar sin riesgos
Novedades fiscales 2026 que afectan a los gastos deducibles
Mayor control sobre gastos mixtos
Hacienda está poniendo especial atención en los gastos mixtos (que tienen uso profesional y personal): vehículos, teléfonos móviles, internet, vivienda.
Debes poder acreditar el porcentaje de uso profesional con pruebas objetivas.
Cruces automáticos con modelo 170
Desde 2026, Hacienda recibe información mensual de tus cobros digitales. Si declares 30.000 euros de ingresos pero tus cobros digitales suman 35.000, te requerirán explicaciones.
Facturación electrónica en el horizonte
Aunque se ha prorrogado a 2027, es el momento de prepararte para VERI*FACTU y la facturación electrónica obligatoria. Esto facilitará la justificación de gastos pero también el control.
Casos prácticos: ejemplos de deducciones en Girona
Caso 1: Diseñadora gráfica autónoma en Girona
Facturación anual: 35.000 euros
Gastos deducibles:
Cuota autónomos: 3.600 euros
Alquiler despacho en Girona: 6.000 euros
Ordenador Mac y software: 2.500 euros
Internet y teléfono: 600 euros
Formación (curso Adobe): 400 euros
Asesoría fiscal: 600 euros
Material oficina: 300 euros
Total gastos deducibles: 14.000 euros
Base imponible: 35.000 – 14.000 = 21.000 euros
Ahorro fiscal aproximado: 3.500 – 4.500 euros
Caso 2: Restaurante familiar en Girona
Facturación anual: 180.000 euros
Gastos deducibles principales:
Alquiler local: 18.000 euros
Compra de alimentos: 50.000 euros
Sueldos empleados: 40.000 euros
Seguridad Social empresa: 12.000 euros
Suministros (luz, agua, gas): 8.000 euros
Gestoría y asesoría: 2.400 euros
Seguros y licencias: 1.500 euros
Publicidad y redes sociales: 2.000 euros
Total gastos: 133.900 euros
Beneficio antes de impuestos: 46.100 euros
Checklist: revisa tus gastos antes de una inspección
Si Hacienda te requiere documentación, comprueba que tienes:
Todas las facturas originales o copias electrónicas legibles
Justificantes de pago (extractos bancarios, recibos)
Libro de gastos actualizado y ordenado
Contratos de servicios recurrentes (alquiler, asesoría, suministros)
Justificación de afectación para gastos mixtos (declaración de trabajo desde casa en modelo 036, registro de kilometraje para vehículos)
Correos o documentos que acrediten desplazamientos profesionales para dietas
Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles en Girona
¿Puedo deducir el 100% de mi móvil e internet?
Solo si acreditas uso exclusivo profesional (tener dos líneas, una personal y otra de la empresa). Si usas el mismo móvil para trabajo y vida personal, técnicamente deberías calcular la proporción de uso profesional.
¿Las comidas con clientes son deducibles?
Sí, dentro de los límites de dietas y cumpliendo requisitos: pago electrónico, factura, municipio distinto. Guarda correos o agendas que justifiquen la reunión de trabajo.
¿Puedo deducir la ropa de trabajo?
Solo si es ropa específica de la actividad: uniforme, ropa de protección (casco, botas de seguridad), vestuario profesional identificable (bata de médico). La ropa de calle normal no es deducible aunque la uses para trabajar.
¿Y si tengo un gasto sin factura?
No podrás deducirlo en principio. Sin embargo, los gastos de difícil justificación (5% rendimientos netos, máximo 2.000 euros) permiten deducir sin factura en estimación directa simplificada.
¿Qué pasa si deduzco un gasto que no debería?
Si Hacienda lo detecta, te regularizará la situación y deberás pagar:
El impuesto que dejaste de pagar
Intereses de demora
Sanción del 50% al 150% de la cantidad dejada de ingresar (dependiendo de si hay ocultación deliberada)
Conclusión: optimiza tu fiscalidad con asesoramiento profesional en Girona
Los gastos deducibles son una herramienta legal y legítima para que empresas y autónomos de Girona paguen solo los impuestos que realmente corresponden. Sin embargo, la línea entre optimizar y defraudar es delgada, y los errores pueden salir muy caros.
Con los nuevos controles de 2026 y la vigilancia reforzada de la Agencia Tributaria, es más importante que nunca:
Conocer qué gastos puedes deducir
Documentar correctamente cada deducción
Mantener una contabilidad ordenada y actualizada
Contar con asesoramiento profesional continuo
En MJB Assessors, como asesoría fiscal, contable y laboral en Girona, ayudamos cada día a empresas y autónomos a optimizar su fiscalidad de forma segura y legal. Nuestro equipo de profesionales especializados te ofrece:
Revisión completa de tus gastos deducibles
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